เรียนคุณ ramona
สำหรับรายละเอียดตัวชี้วัด ระดับความสำเร็จของการควบคุมภายใน ของส่วนราชการกับจังหวัดมีความแตกต่างกัน โดยส่วนราชการมีเกณฑ์การให้คะแนนดังนี้
กรณีของส่วนราชการมีเกณฑ์การให้คะแนน ดังนี้
ส่วนที่ 1 เป็นการวัดเชิงปริมาณ โดยวัดจากจำนวนหน่วยรับตรวจ และส่วนงานย่อยที่มีการจัดส่งรายงานการควบคุมภายใน ซึ่งรายละเอียดเกณฑ์การให้คะแนนจะเหมือนกันกับของจังหวัด จะต่างกันตรงที่น้ำหนักของส่วนราชการที่กำหนดไว้ คือ 0.5 ในขณะที่ของจังหวัด = 1.0
ส่วนที่ 2 เป็นการวัดเชิงคุณภาพ กำหนดน้ำหนักไว้ 1.0 โดยรายละเอียดเกณฑ์การให้คะแนนจะเป็นขั้นตอน 5 ระดับเหมือนกันกับของจังหวัด จะต่างกันตรงที่การควบคุมภายในของส่วนราชการจะเน้นการควบคุมภายในทั้งในส่วนของหน่วยรับตรวจ(ส่วนราชการระดับกรม) และระดับส่วนงานย่อย ในขณะที่ของจังหวัดจะเน้นการควบคุมภายในของหน่วยรับตรวจจะเป็นส่วนราชการประจำจังหวัดของราชการส่วนภูมิภาค ทั้งนี้รายละเอียดของเกณฑ์ในส่วนที่ 2 มีดังนี้
ระดับคะแนน เกณฑ์การให้คะแนน
1 หน่วยรับตรวจมีการกำหนดผู้รับผิดชอบที่ชัดเจนเกี่ยวกับการดำเนินการประเมินผลควบคุมภายในตามระเบียบฯ พร้อมระบุถึงบทบาท ความรับผิดชอบในการจัดวางระบบการควบคุมภายในและการติดตามการควบคุมภายใน
2 มีกลไกการดำเนินการตามแผนการปรับปรุงระบบการควบคุมภายในของปีงบประมาณ พ.ศ. 2552
3 หน่วยรับตรวจมีรายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายในครบทั้ง 5 องค์ประกอบ (แบบ ปอ. 2) ซึ่งมาจากการประมวลผลการประเมินของระดับส่วนงานย่อย (แบบ ปย. 1) สำหรับปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
4 หน่วยรับตรวจมีการประเมินกระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/กิจกรรม เพื่อจัดทำรายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน (แบบ ปอ. 3) ซึ่งมาจากการประมวลผลการประเมินกระบวนการในการประเมินผลการควบคุมภายในของระดับส่วนงานย่อย (แบบ ปย. 2) สำหรับปีงบประมาณ พ.ศ. 2553
5 พิจารณาผลการประเมินที่ได้จากขั้นตอนที่ 3 และ 4 เพื่อจัดทำหนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยรับตรวจ (แบบ ปอ.1) สำหรับปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 ทั้งนี้ การประเมินผลการควบคุมภายในดังกล่าวต้องได้รับการประเมินผลจากผู้ตรวจสอบภายใน (แบบ ปส.) และมีการรายงานต่อคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ผู้กำกับดูแล และคณะกรรมการตรวจสอบและประเมินผลประจำกระทรวง ภายในเก้าสิบวันนับจากวันสิ้นปีงบประมาณ (30 ธันวาคม 2553)
หมายเหตุ: ทั้งนี้สำนักงาน ก.พ.ร. จะได้เผยแพร่รายละเอียดของเกณฑ์การให้คะแนนตัวชี้วัดของส่วนราชการทางเว็บไซต์ต่อไป และหากมีข้อสงสัยเพิ่มเติมสามารถติดต่อได้ที่ 02 356 9999 ต่อ 8937, 8868, 8931, 8816, 8838, 8862, 9945 หรือ 02 231 3011 ต่อ 327 |
ความเห็นที่ 1
