ผู้ตรวจราชการกระทรวงพาณิชย์ได้ตรวจติดตามการดำเนินโครงการครบถ้วนตามแผนการตรวจราชการ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 ทั้งนี้  โครงการที่ยังอยู่ระหว่างดำเนินการ เป็นกิจกรรมที่มีการจัดจ้างบุคคลภายนอกดำเนินการ 

สำนักตรวจราชการ ควรจัดทำคู่มือ หรือ รายการหัวข้อที่ต้องปฏิบัติในการตรวจราชการ (Checklist)  โดยนำแนวทางการตรวจราชการของสำนักงานปลัดสำนักนายกรัฐมนตรี และรวบรวมข้อมูลจากการประชุมของผู้ตรวจราชการมาเป็นกรอบในการจัดทำคู่มือ ทั้งนี้ เพื่อให้เป็นองค์ความรู้และแนวทางปฏิบัติงานของผู้ตรวจราชการที่จะเข้ารับตำแหน่งใหม่ รวมทั้งเจ้าหน้าที่ผู้สนับสนุนการตรวจราชการต่อไป

การปฏิบัติงานของหน่วยตรวจสอบภายในของบางกรมปฎิบัติไม่ครอบคลุมเรื่องการตรวจสอบระบบสารสนเทศ เนื่องจากบุคลากรมีการโยกย้ายและเป็นข้าราชการใหม่ ทำให้มีทักษะในการตรวจสอบด้านนี้ไม่เพียงพอ

   1. กระทรวงพาณิชย์ โดยสำนักตรวจสอบภายใน สำนักงานปลัดกระทรวง ควรจัดทำแผนงาน/โครงการอบรมพัฒนาความรู้ให้แก่หน่วยตรวจสอบภายใน และส่วนราชการในสังกัดกระทรวงพาณิชย์

1. ภาพรวมการควบคุมภายใน (แบบ ปอ.3) ของส่วนราชการ ยังไม่ครอบคลุมภารกิจหลักหรือยุทธศาสตร์ของกรม      

2. บางส่วนราชการกำหนดผู้รับผิดชอบไม่ชัดเจน เช่น ระบุเป็นหน่วยงานหลายหน่วยรับผิดชอบร่วมกัน และระบุหน่วยงานหลัก/หน่วยสนับสนุน ร่วมกัน เป็นต้น

3. บางส่วนราชการกำหนดความเสี่ยงที่มีอยู่เป็นความเสี่ยงเก่าจากงวดก่อน ๆ (ที่ยังไม่สามารถแก้ไขได้) แต่มีการปรับเปลี่ยนเพิ่มเติมวิธีการควบคุมเพื่อลดความเสี่ยง

1. ส่วนราชการควรนำกระบวนงานที่เป็นภารกิจหลักหรืองานยุทธศาสตร์ของกรม บรรจุไว้ในแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน (แบบ ปอ.3) ของกรม และระบุผู้รับผิดชอบ (ผู้อำนวยการกอง/สำนัก) ให้ชัดเจน

1. รายงานผลการปฏิบัติราชการตามคำรับรองการปฏิบัติราชการส่วนใหญ่มีความครบถ้วน สมบูรณ์ มีความเป็นปัจจุบัน และสอดคล้องกับสูตรคำนวณ โดยมีบางตัวชี้วัดของบางส่วนราชการที่มีผลการคำนวณ/การดำเนินงาน  แต่ไม่ได้แสดงวิธีการหาค่าคำนวณ 

2. บางตัวชี้วัดต้องรอผลการประเมินจากหน่วยงานภายนอก เช่น ร้อยละที่เพิ่มขึ้นของมูลค่าการส่งออกผลิตภัณฑ์ข้าว ร้อยละความพึงพอใจของผู้รับบริการ

1. ส่วนราชการควรจัดทำรายงานผลการปฏิบัติราชการฯ ให้ครบถ้วน  สมบูรณ์  ใช้ข้อมูลที่เป็นปัจจุบัน  และแสดงวิธีการคำนวณตามสูตร รวมทั้งปัญหาอุปสรรค และข้อเสนอแนะเพื่อปรับปรุงการดำเนินงานต่อไป

2. ผู้รับผิดชอบตัวชี้วัด ควรมีการรายงานผลความก้าวหน้าการดำเนินงาน  และปัญหาอุปสรรคเป็นระยะๆ เพื่อให้ผู้บริหารรับทราบและแก้ไขปัญหาได้อย่างทันท่วงที

   1. รายงานการเงินของบางกรม มีบางรายการแสดงผลสะสมยกมาจากงวดก่อนคลาดเคลื่อน

   2. รายการบัญชีส่วนใหญ่ในรายงานผลการดำเนินงานทางด้านการเงินของกระทรวงจากระบบ GFMIS แสดงตัวเลขแตกต่างจากรายงานผลการดำเนินงานทางด้านการเงินระดับกรมรวมกัน เนื่องจากส่วนราชการเรียกข้อมูลจากระบบ GFMIS เพื่อจัดทำงบการเงินระดับกระทรวง และระดับกรม อยู่ในช่วงเวลาแตกต่างกัน

   3. การเบิกจ่ายเงินงบประมาณในภาพรวม เบิกจ่ายได้ร้อยละ 82.98  ซึ่งต่ำกว่าเป้าหมายตามมติคณะรัฐมนตรีกำหนดไว้ที่ร้อยละ 93.00

   1. กรมควรเพิ่มอัตรากำลัง เพื่อทำหน้าที่ตรวจสอบความถูกต้องใบสำคัญที่รอการตรวจสอบของหน่วยงานในต่างประเทศ เพื่อสามารถตรวจสอบใบสำคัญให้ถูกต้องตามระเบียบราชการ และเป็นปัจจุบัน

   2. กรมบัญชีกลาง กระทรวงการคลัง ควรกำหนดนโยบายการบัญชีหรือ วิธีการปรับปรุงบัญชีในระบบ GFMIS เพื่อให้ได้บทสรุปเกี่ยวกับรายการคลาดเคลื่อนของสินทรัพย์ ซึ่งเป็นผลสะสมยกมาจากงวดก่อนๆ

ข้อสังเกตในการดำเนินโครงการ

         จากการสอบทานการดำเนินโครงการพัฒนาโลจิสติกส์การค้าของกระทรวงพาณิชย์ จำนวน 12 โครงการ พบว่า โครงการที่ดำเนินการแล้วเสร็จตามแผน  จำนวน 9 โครงการ 

1.กรมต่างๆ ควรมีการบูรณาการการทำงานกับหน่วยงานอื่นทั้งภาครัฐและเอกชน

2. ควรส่งเสริมและพัฒนาประสิทธิภาพการบริหารจัดการห่วงโซ่อุปทานและโลจิสติกส์สินค้าเกษตร ตั้งแต่ต้นน้ำ เพื่อช่วยลดการสูญเสีย ประหยัดค่าขนส่ง และสร้างมูลค่าเพิ่มให้แก่สินค้า

3.ในการกำหนดเกณฑ์มาตรฐานคุณภาพธุรกิจ ควรประสานกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องในกลุ่มอาเซียน หรือศึกษาข้อมูลของประเทศต่างๆ ในกลุ่มอาเซียน  เพื่อกำหนดให้เป็นมาตรฐานเดียวกัน

4. การจัดทำแผนงาน/โครงการ  ควรพิจารณา กฎระเบียบที่เกี่ยวข้องให้รอบคอบ วางแผนการดำเนินงานให้ชัดเจน  ดำเนินการตามแผนภายในวงเงินงบประมาณที่ได้รับอย่างมีประสิทธิภาพ  และติดตามประเมินผลเพื่อการปรับปรุงการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น

ข้อสังเกตในการดำเนินโครงการ จากการสอบทาน พบว่า สามารถดำเนินโครงการได้ตามแผน 

1.หน่วยงานรับผิดชอบ ควรมีการจัดทำฐานข้อมูลของผู้เข้าร่วมโครงการ  เช่น ข้อมูลรายได้ของผู้เข้าร่วมโครงการ เพื่อใช้ประกอบการประเมินผลความสำเร็จของการดำเนินโครงการให้เห็นอย่างเป็นรูปธรรม

2.  การกำหนดระยะเวลาการจัดกิจกรรม ควรกำหนดให้สอดคล้องกับกลุ่มเป้าหมาย

ข้อสังเกตในการดำเนินโครงการ 

จากการสอบทาน พบว่าทุกโครงการดำเนินการแล้วเสร็จตามแผน

1.  การจัดอบรม/สัมมนา เพื่อเสริมสร้างความรู้ความเข้าใจให้ผู้ประกอบการและประชาชนทั่วไป ควรขยายกลุ่มเป้าหมายให้มากขึ้น  โดยเฉพาะกลุ่มผู้ประกอบการและเจ้าหน้าที่ของรัฐในจังหวัดที่อยู่ตามแนวชายแดน

2.  การออกประกาศ กฎ ระเบียบต่างๆ  ควรคำนึงถึงมาตรฐานด้านความปลอดภัยของผู้บริโภคมีความเป็นมาตรฐานสากล หรือมาตรฐานของอาเซียน ไม่เป็นข้อกีดกันทางการค้า และไม่เพิ่มภาระให้ผู้ประกอบการมากเกินความจำเป็น

3.  กระทรวงพาณิชย์ ควรมีบทบาทในการประสานเชื่อมโยงระหว่างหอการค้าประเทศต่างๆ ในกลุ่มอาเซียน

ข้อสังเกตในการดำเนินโครงการ